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理财婆论坛www041366 太原重工财务报表分析
发布时间:2020-01-15        浏览次数:        

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  目 录 第一部分 公司背景………………………………………………… 第二部分 财务报表分析…………………………………………… 资产负债表的分析…………………………………………………… 资产负债表的项目分析……………………………………………… 资产负债表的结构分析……………………………………………… 资产负债表的项目变动分析………………………………………… 利润表的分析………………………………………………………… 利润表的重点项目分析……………………………………………… 利润表的结构分析…………………………………………………… 利润表的项目变动分析……………………………………………… 现金流量表的分析…………………………………………………… 现金流量表的结构分析……………………………………………… 现金流量表的项目变动分析………………………………………… 财务指标的分析……………………………………………………… 企业偿债能力分析…………………………………………………… 企业盈利能力分析…………………………………………………… 企业营运能力分析…………………………………………………… 企业增长能力分析…………………………………………………… 企业利润质量分析…………………………………………………… 第三部分 综合评价………………………………………………… 第四部分 主要会计报表附注……………………………………… 太原重工股份有限公司 年度财务报表分析报告 第一部分 公司背景 太原重工股份有限公司始建于年,是新中国自行设计建造的第一座重型机械制造企业。 是中国最大家工业企业之一,中国机械行业最大家工业企业之一。属国家特大型重点骨干企 业。 太原重工年成为中国机械行业上市的第一股而闻名中外。太原重工是中国最著名的重型 机械设备制造商之一,是中国最大的起重设备生产基地、最大的挖掘设备生产基地、最大的 航天发射装置生产基地、最大的大型轧机油膜轴承生产基地、最大的矫直机生产基地、最大 的多功能旋转舞台生产基地、唯一的管轧机定点生产基地、唯一的火车轮对生产基地、国内 品种最全的锻压设备生产基地。 太原重工设计、制造生产的产品广泛用于冶金、矿山、水电、火电、核电、能源、交通、 航空、航天、化工、铁路、造船、环保、交通运输设备等行业,多项产品填补国家空白,许 多产品荣获国优金奖,创造了项中国和世界第一,华夏江苏省和美国香港夜明珠预测ymz03纽约州致贺建造友善省州干被誉为“国之瑰宝”和“国民经济的开路 先锋”。机器产品出口到世界多个国家和地区。 太原重工在追求卓越、创建世界太重的过程中,以产品第一、素质第一、服务一流得到 用户的认可和信赖。在自立图强、求实创新、团结奉献的同时不断创新、与时俱进,在国际 市场中再展雄风。 第二部分 财务报表分析 一、资产负债表的分析 (一)资产负债表的项目分析 、货币资金分析 项目 现金: 人民币 银行存款: 人民币 其他货币资金: 人民币 合计 期末数 人民币金额 单位:元 期初数 人民币金额 透过会计报表附注,我们看到:公司期末货币资金 亿元,比较期初 亿元,净增长 亿 元。从年报披露的情况看:是由于主要系本公司于 年 月非公开发行股票筹集的资金尚未 使用所致。 我们分析认为:太原重工基本的资金运作模式是持续经营及发行股票相结合所带来的持 续发展的资金支持。这确实是一个近乎完美的资金链,一方面通过生产销售服务等来获取企 业生存的资金需要,另一方面到目前已经经历次股票发行来筹集资金用于企业的开拓发展。 毫无疑问,财神网,http://www.alhosh.com太原重工未来的规模扩张会继续沿用其现行的资金运作模式。但是我们也应 该看到其中蕴藏的风险:从预收账款亿元、其他应付款 万元,合计近 亿元,说明企业其 他负债较大。这种资金链的运作模式是以企业稳定经营为前提,目前太原重工的经营比较稳 健,但是市场的风云变幻,竞争加剧;企业的经营势必受到冲击,加之公司如此大的现金进 账,势必开展投资,如果出现投资风险将出现到期现金无法偿付的风险。从而资金链能否如 企业最初设计的那样美好值得我们密切关注。 2、应收帐款分析 项目 应收账款: 人民币 期末数 人民币金额 期初数 人民币金额 期初应收账款金额为:亿元,期末数为:亿元,增长了亿元,是比较大的金额,从报表 来看,主要是本年本公司的销售额增加,并且与战略客户的结算周期延长所导致了应收账款 的金额的大幅增加。 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 年末应收账款前名单位列示如下: 、其他应收款分析 公司其他应收款 亿元,占资产总额的 ,从会计报表附注中我们可以看到: 项目 期末数 期初数 人民币金额 人民币金额 应收账款: 人民币 ()其他应收账款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币 (2)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 年末无单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款。本期无转回或收回情况。本期实际核销的其他应收款余额为 元,已计提坏账 准备 元。 年末其他应收款余额中无持有本公司 (含 )以上表决权股份的股东单位欠款及其他关 联方欠款。 、在建工程的分析: 期初为亿元,期末为:亿元,增长了亿元,主要原因为:主要系本公司天津临港基地项目、 大型铸锻件国产化等工程本年相继开工,支付 工程进度款所致; 项目 应收账款: 人民币 在建工程分项列示如下: 期末数 人民币金额 期初数 人民币金额 本公司 年 月 日自交通银行股份有限公司山西省分行取得专门借款 万元,用于大型铸 锻件国产化项目(万吨),借款利率 ,年 月份发生利息支出 元予以资本化计入在建工程。 、长 期 偿 债 能 力 分 析 长期偿债能力是企业偿还长期债务的能力,它表明企业对债务的承担能力和对偿还债务 的保障能力。长期偿债能力的强弱是反映企业财务安全与稳定程度的重要标志。因此企业的 偿债能力不仅受企业资本结构的重要影响,还取决于企业未来的盈利能力。通常

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